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“避税天堂”瑞士推出反洗钱新规：强制公司实体申报最终受益人

时间：2023-08-31 20:39:45 来源：ZAKER财经

【资料图】

财联社 8 月 31 日讯（编辑史正丞）瑞士财政部在本周披露了一系列新的改革措施，旨在回应外界对其监管外国 " 不义之财 " 存在漏洞的担忧。作为全球首屈一指的离岸财富管理中心，瑞士的银行里大概保管着价值近 2.4 万亿美元的外国资产。

瑞士联邦财政部在周三宣布就一系列反洗钱新政启动意见征询。瑞士财政部表示，对于面向未来的国际金融和商业中心而言，拥有一个有效打击金融犯罪的系统是必要的条件。在全球范围内，犯罪者正在滥用法律实体，以洗钱、逃税和规避制裁为目的隐匿资产。作为国际金融中心，瑞士也暴露在这些风险下。

（来源：瑞士财政部）

瑞士财政部表示，征询意见阶段将持续到 11 月 29 日，预计这项法案将会在 2024 年提交给议会表决。

瑞士财政部长卡琳 · 凯勒 - 祖特尔表示，强大金融犯罪防范体系，对一个具有国际影响力、安全和前瞻性的金融中心的声誉和持久成功至关重要。洗钱不仅损害经济，还会伤害人们对金融体系的信心。

新规有哪些看点？

在最新提出的一系列措施中，最重要的是一项就是强制在瑞士的企业、信托和其他法律实体，向瑞士政府申报其 " 最终受益人 "。需要强调的是，瑞士实体申报的所有权并不会向 " 吃瓜群众 " 们公开，将仅限于政府、监管机构、警方查阅，以及获授权银行和律师展开尽职调查所用。

目前瑞士财政部对于需申报 " 最终受益人 " 的定义是控制法律实体的个人。不论是单人还是与第三方共同持股，他们需要在实体中拥有至少 25% 股权或投票权，或者以其他方式对公司实施控制。如果无人达到这个标准，管理层中最高级别的人将被定义为 " 最终受益人 "。

作为背景，瑞士目前是全欧洲唯一一个没有国家所有权申报系统的国家。批评者们指出，全球的犯罪者正在滥用瑞士的机构来隐匿不法所得。

本次提案还增加了企业服务行业从业人员（律师、企业顾问）的责任，法律要求他们对客户展开尽职调查并留存记录，同时有义务向政府报告疑似的洗钱行为。与金融行业不同，瑞士的咨询服务人员目前在帮助客户创建公司、搭建海外架构或房地产交易时并没有尽职调查的法定要求。

不过瑞士财政部也表示，这项新规不会影响瑞士律师和公证人员的保密义务，如果相关信息涉及相关职业的保密义务，报告义务将自动终止。

除了上述这两项外，瑞士财政部还对多项交易增加了尽职调查的要求，包括涉及超过 1.5 万瑞士法郎（及以上）现金交易的贵金属和珠宝买卖，以及房地产交易业务。

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