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当前滚动:爱柯迪: 国金证券股份有限公司关于爱柯迪股份有限公司2023年度开展远期结售汇及外汇期权等外汇避险业务的核查意见

时间：2023-03-22 19:46:41     来源：证券之星

             国金证券股份有限公司


【资料图】

             关于爱柯迪股份有限公司

               的核查意见

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、

                    《上海证券交易所股票上市规则》、

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关规定，

作为爱柯迪股份有限公司（以下简称“爱柯迪”或“公司”）公开发行可转换公司债

券的保荐机构，国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）对

公司 2023 年度开展远期结售汇及外汇期权等外汇避险业务的事宜进行了认真、

审慎的核查。核查的具体情况如下：

  一、交易情况概述

  （一）交易目的

  公司业务覆盖全球汽车市场，出口国外市场的产品主要采用外币进行结算，

因出口业务占比较大，汇率出现波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定

影响。为了减少汇率波动对公司利润的影响，使公司专注于生产经营，公司计划

开展远期结售汇、外汇期权业务等外汇避险业务。

  （二）预计额度及期限

  公司拟办理远期结售汇、外汇期权等外汇避险业务，授权自股东大会审议通

过之日起一年内有效，授权累计办理远期结售汇、外汇期权等外汇避险业务的任

一时点余额不超过等值 36 亿元人民币（按照合同约定的币种、汇率计算）。授

权董事长或总经理在上述额度内负责签署相关协议，由公司财务部负责远期结售

汇、外汇期权等外汇避险业务的具体办理事宜。

  （三）资金来源

  公司用于开展远期结售汇、外汇期权等外汇避险业务交易的资金来源为公司

自有资金，不存在使用募集资金开展外汇衍生品交易业务的情况。

  （四）交易方式

  公司拟开展的外汇套期保值业务只限于与公司实际经营所使用的主要结算

货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元、日元。

  公司开展远期结售汇、外汇期权等外汇避险业务交易对手主要为银行类金融

机构，与公司不存在关联关系。

  二、交易风险分析

况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司

财务报表上的损失。

由于内部控制机制不完善而造成经营风险。

而带来的风险。

能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

  三、公司采取的风险控制措施

  为应对外汇套期保值业务的上述风险，公司采取如下风险控制：

利交易，在签订合约时严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易，所

有远期结售汇、外汇期权等外汇避险业务均有正常的贸易背景；

险；匹配国际采购业务，让财务报表呈现自然对冲，减少风险敞口；

体的业务操作进行规范。公司所有远期外汇交易操作由财务部根据情况提出申

请，并严格按照公司的内部控制流程进行审核、批准；

汇交易、实际结售汇情况进行统计，登记台帐。公司审计部负责对交易流程、内

容是否符合股东大会/董事会授权情况进行不定期的监督检查，并将结果向董事

会审计委员会汇报；

经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行

交易。

  四、会计政策及核算原则

  公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则

第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其

指南，对已开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损

益表相关项目。

  五、相关审批程序

  公司于 2023 年 3 月 21 日召开了第三届董事会第十四次会议，审议通过了

                                         《关

于 2023 年度开展远期结售汇及外汇期权等外汇避险业务的议案》，独立董事发

表了明确同意意见。

  公司独立董事认为：公司开展外汇避险业务与日常经营需求紧密相关，是公

司为规避汇率波动风险而采取的措施，有利于保证公司盈利的稳健性，不存在损

害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。公司本次开展远期结售汇及外汇

期权等外汇避险业务履行了相关审批程序，符合《公司章程》及有关规定，我们

同意该事项在获得董事会批准后提请股东大会审议。

  六、保荐机构的核查意见

  经核查，保荐机构认为：

三届董事会第十四次会议审议通过，独立董事发表了明确同意意见，符合《上海

证券交易所股票上市规则》等相关规定。

要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司的影响。

完备，具有相应的风险控制措施。

外汇避险业务采取了风险控制措施，但外汇远期结售汇、外汇期权等外汇避险业

务固有的汇率波动风险、内部控制固有局限性导致的内控失效风险以及由于相关

款项的实际回款或付款规模和时间与预测出现偏差而导致的延期交割等方面的

风险仍有可能对公司的经营业绩产生影响，请广大投资者注意风险。

  综上，保荐机构对公司开展上述远期结售汇、外汇期权等外汇避险业务的事

项无异议。

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